Hướng dẫn kê khai thuế theo phương pháp trực tiếp

Ví dụ về tờ khai giá trị gia tăng quý, tháng.
Hồ sơ kê khai thuế GTGT theo tháng hay quý tính theo phương pháp trực tiếp trên GTGT là tờ khai thuế GTGT theo mẫu số 03/GTGT.
Đây là cí dụ mẫu tờ khai thuế 03/GTGT:

Mẫu số 03/GTGT: Tờ khai thuế GTGT dành cho người nộp thuế tính thuế theo phương pháp trực tiếp trên GTGT và cơ sở mua bán vàng bạc, đá quý và ngoại tệ ban hành kèm theo Thông tư số 06/2012/TT-BTC ngày 11/01/2012 của Bộ Tài chính.

Mẫu số: 03/GTGT (Ban hành kèm theo Thông tư số 06/2012/TT-BTC ngày 11/01/2012 của Bộ Tài chính)

 CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc

-----------------------

TỜ KHAI THUẾ GTGT(Dành cho người nộp thuế tính thuế theo phương pháp tính trực tiếp trên GTGT và cơ sở mua bán vàng bạc, đá quý)

[01] Kỳ tính thuế: Tháng ...... năm …....

[02] Lần đầu:                    [03] Bổ sung lần thứ: 

[04] Tên người nộp thuế: ……………………………………......................................

[05] Mã số thuế: 

[06] Địa chỉ: ……………………………………………………………………………

[07] Quận/huyện: ............................... [08] Tỉnh/thành phố: .........................................

[09] Điện thoại: ………….. [10] Fax: .......................... [11] Email: .................................

[12] Tên đại lý thuế (nếu có): ……………………………………..................................

[13] Mã số thuế: 

[14] Địa chỉ: ……………………………………………………………………………

[15] Quận/huyện: ................... [16] Tỉnh/thành phố: .....................................................

[17] Điện thoại: ..................... [18] Fax: .................. [19] Email: .................................

[20] Hợp đồng đại lý thuế: Số ................................................. ngày ................................

Đơn vị tiền: Đồng Việt Nam

STT	Chỉ tiêu	Hàng hóa, dịch vụ chịu thuế suất 0% và không chịu thuế	Hàng hóa, dịch vụ chịu thuế suất 5%	Hàng hóa, dịch vụ chịu thuế suất 10%
(1)	(2)	(3)	(4)	(5)
1	GTGT âm được kết chuyển kỳ trước	[21]	[22]	[23]
2	Tổng doanh thu hàng hóa, dịch vụ bán ra chịu thuế GTGT	[24]	[25]	[26]
3	Giá vốn của hàng hóa, dịch vụ mua ngoài sử dụng cho SXKD hàng hóa, dịch vụ chịu thuế GTGT bán ra	[27]	[28]	[29]
4	GTGT chịu thuế trong kỳ: [30] = [24] - [27] - [21]; [31] = [25] - [28] - [22]; [32] = [26] - [29] - [23];	[30]	[31]	[32]
5	Thuế GTGT phải nộp: [33] = [30] x 0%; [34] = [31] x 5%; [35] = [32] x 10%	[33]	[34]	[35]

Tổng doanh thu hàng hóa, dịch vụ bán ra chịu thuế GTGT [36] = [24] + [25] + [26]: ......

Tổng thuế giá trị gia tăng phải nộp trong kỳ [37] = [33] + [34] + [35]: ..............

Tôi cam đoan số liệu khai trên là đúng và chịu trách nhiệm trước pháp luật về số liệu đã khai./. 

NHÂN VIÊN ĐẠI LÝ THUẾ Họ và tên:……. Chứng chỉ hành nghề số: .......

Ngày ....... tháng ….... năm ….... NGƯỜI NỘP THUẾ hoặc ĐẠI DIỆN HỢP PHÁP CỦA NGƯỜI NỘP THUẾ Ký, ghi rõ họ tên; chức vụ và đóng dấu (nếu có)

Phương pháp

Cách làm tờ khai thuế giá trị gia tăng trực tiếp trên phầm mềm hỗ trợ kê khai như sau:

Cách gọi:
Từ menu chức năng “Kê khai/Thuế GTGT” chọn “Tờ khai GTGT trực tiếp (03/GTGT)” khi đó màn hình kê khai sẽ hiển thị ra

Bạn nhấn vào nút lệnh “Đồng ý” để hiển thị ra tờ khai GTGT trực tiếp mẫu 03/GTGT.

1. Trường hợp khi tờ khai lần đầu

Trên form “Chọn kỳ tính thuế” chọn trạng thái tờ khai là Tờ khai lần đầu, sau đó nhấn nút “Đồng ý”, màn hình kê khai hiển thị ra

Hướng dẫn nhập dữ liệu trong hệ thống kê khai HTKK 3.1.7:
Các chỉ tiêu NSD tự nhập:

+ Chỉ tiêu [21], [22], [23], [24], [25], [26] kiểu số, không âm

Các chỉ tiêu tự tính:

+ Chỉ tiêu [27] = [21] – [24]

+ Chỉ tiêu [28] = [22] – [25]

+ Chỉ tiêu [29] = [23] – [26]

+ Chỉ tiêu [30] = [27] * 0%

+ Chỉ tiêu [31] = [28] * 5%, nếu [28] < 0 thì [31] = 0

+ Chỉ tiêu [32] = [29] * 10%, nếu [29] < 0 thì [32] = 0

+ Chỉ tiêu [33] = [21] + [22] + [23]

+ Chỉ tiêu [34] = [30] + [31] + [32]

2. Trường hợp khi tờ khai bổ sung

Nếu a/chị chọn tờ khai là “Tờ khai bổ sung” thì trên form “Chọn kỳ tính thuế” Ứng dụng cho phép NSD chọn thêm lần bổ sung và ngày lập tờ khai bổ sung
sau đó nhấn nút Đồng ý màn hình kê khai sẽ hiển thị,
khi đó trên form nhập dữ liệu sẽ bao gồm 2 sheet “Tờ khai điều chỉnh” và “KHBS”

Các chỉ tiêu được đưa lên KHBS gồm: [30], [31], [32] cách lấy dữ liệu tương tự như tờ 01/GTGT

Readmore: bảng giá chữ ký số giá rẻ giá ưu đãi.