Cách kê khai thuế TNDN tạm tính

Lấy ví dụ như 1 bài tập cho anh ch dễ hiểu để áp dụng cách tính

Ví dụ làm bài: Cách kê khai thuế TNDN tạm tính

Hoạch toán sổ sách: 

Cuối tháng làm kết chuyển doanh thu chi phí phát sinh trong kỳ để tính lời lỗ 4212

Bước 1: Xác định Doanh thu trong tháng: Nợ 511,515,711/ Có 911

Chi phí trong tháng : Nợ 911/ có 632,641,642,635,811

Lấy Doanh thu – chi phí > 0 hoặc Tổng Phát sinh Có 911 – Tổng phát sinh Nợ 911 > 0

Lãi: Nợ 911/ có 4212

Lấy Doanh thu – chi phí < 0 hoặc Tổng Phát sinh Có 911 – Tổng phát sinh Nợ 911 < 0

Lỗ: Nợ 4212/ có 911

Xem bảng giá chu ky so gia re CA2

Cuối Quý : sau 3 tháng

-Xác định Doanh thu 03 tháng: Nợ 511,515,711/ Có 911

-Chi phí 03 tháng : Nợ 911/ có 632,641,642,635,811

Lấy Tổng Doanh thu 3 tháng – Tổng chi phí 3 tháng > 0 hoặc Tổng Phát sinh Có 911 3 tháng – Tổng phát sinh Nợ 911 3 tháng > 0 => phát sinh thuế TNDN tạm tính quý phải đóng:

Hoạch toán NKC: Lãi: Thì làm thêm bút toán xác định thuế TNDN tạm tính

Nợ 8211/ có 3334=50 triệu x 25%= 12.500.000

Kết chuyển: Nợ 911/ có 8211= 12.500.000

Nộp thuế TNDN tạm tính: Nợ 3334/ có 111,112= 12.500.000

Xác định lời lỗ tháng cuối cùng của quý 

Lấy Tổng Doanh thu tháng 3– Tổng chi phí tháng 3 – chi phí thuế TNDN tạm tính> 0 hoặc Tổng Phát sinh Có 911 tháng 3– Tổng phát sinh Nợ 911 tháng 3< 0

Lỗ: Nợ 4212/ có 911

Lấy Tổng Doanh thu tháng 3– Tổng chi phí tháng 3– chi phí thuế TNDN tạm tính > 0 hoặc Tổng Phát sinh Có 911 tháng 3– Tổng phát sinh Nợ 911 tháng 3>0 0

Lãi: : Nợ 911/ có 4212

Read more: chữ ký số giá rẻ

chudinhxinh